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新快三手机版下载关于编制市级部门2020-2022年支出规划和2020年部门预算的通知

发布时间:2019年10月10日 08:50 字号: T | T

 

莆财预〔2019〕106号 

市直各部门

按照《中华人民共和国预算法》等有关规定,现就编制市级部门2020-2022年支出规划和2020年部门预算通知如下:

一、总体要求

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神,按照市委、市政府的决策部署坚持稳中求进工作总基调,坚持新发展理念,全力支持美丽莆田建设。强化政府带头过“紧日子”的思想,大力压减一般性支出,继续严控“三公”经费;坚持统筹兼顾、突出重点,调整优化支出结构,全力支持市委市政府重大发展战略和重点领域改革;全面实施预算绩效管理,推进预算绩效管理全方位、全过程、全覆盖,促进预算和绩效管理一体化,做到花钱必问效、无效必问责;加大各类资金统筹力度,有效盘活存量资金;强化预算项目库建设,严格项目入库管理;进一步加大预算公开力度,切实硬化预算刚性约束

二、重点工作

(一)落实政府带头过紧日子要求

牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想,坚持厉行节约反对浪费,坚持勤俭办一切事业,从严从紧编制部门预算。贯彻落实减税降费政策,兜牢“三保”支出底线,各项民生支出政策,除上级政府规定外,原则上不再扩面提标。大力压减一般性支出,削减低效无效支出,2020年公用经费定额标准(不含中小学)压减比例由5%提高到10%,部门业务费原则上“只减不增”,在中央尚未明确2020年一般性支出压减比例的情况下,参照省级部门预算编制做法,我市2020年一般性支出继续在2018年的基础上压减10%。切实落实中央八项规定精神,“三公”经费“只减不增”,从严从紧控制会议费和培训费支出,加强对相关支出事项必要性、合理性审核,不得安排无实质内容的公务活动。

(二)强化预算安排约束机制

     继续推进中期财政规划管理,加强三年支出规划对年度预算的指引和约束作用。实施部门当年预算执行情况和下年预算安排挂钩机制,预算执行偏慢的,适当减少下年预算规模。执行中,预算支出级次未经市政府批准、政府预算支出经济分类类级科目未经财政部门批准,不得自行调整;除救灾等应急支出通过动支预备费解决外,一般不出台增加当年支出的政策,必须出台的政策纳入以后年度预算安排,必须追加当年预算的,首先通过调整部门当年支出结构解决,若需财政提前拨付的,需报市政府批准。

(三)加大各类资金统筹力度

加强全口径预算管理,部门所有收入和支出全部纳入预算,加大各类资金统筹力度,大力调整优化支出结构,存量资金优先保障市委市政府确定的重大政策支出。加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹力度。对符合相关使用规定的,要优先从政府性基金预算中安排。加大国有资本经营预算收入调入一般公共预算力度。加大部门结转资金与年度预算的统筹力度,对预计结转资金规模较大的项目,不再安排或减少预算安排。市本级安排的预算,除工会经费及可继续结转至2020年6月份的2019年安排的公用经费、奖励性绩效工资和住房公积金、养老保险等社保缴费外,12月25日前未形成实际支出的,一律收回。12月28日前,部门主管单位要督促所属各预算单位及时全面调减清理范围内的用款计划。因单位未调减用款计划导致清理范围内的预算指标结转至2020年的,财政将冻结相关预算指标,同时将其纳入2020年预算执行考核基数。

(四)严格项目支出预算管理

全面实行预算项目库管理,2020年申报预算的项目需从预算项目库中择优选择。未纳入预算项目库的,不得申报预算。继续将11月30日前收到的省提前下达转移支付资金足额编入市级预算,与市级同领域资金统筹安排。进一步规范市级转移支付,专项转移支付应“先定办法,后分资金”,并通过与市财政局联合下文办理部门不得直接给县区政府部门下达或拨付资金,不得安排对县区政府部门的业务费补助,逐步提高一般转移支付占比做好市级转移支付提前下达工作,确保11月30日前专项转移支付提前下达比例不低于70%、一般性转移支付提前下达比例不低于90%。继续清理整合财政专项资金,各部门要严格按照《莆田市市级财政专项资金管理办法》等规定要求,结合专项资金执行绩效评估结果和审计等发现的问题,取消政策到期、预定目标实现等已无必要继续实施的专项及时调整无法完成目标、执行严重滞后等绩效低下的专项切实整合政策目标相似、资金投入方向类同、资金管理方式相近的专项,进一步压缩专项资金项目数目,推动专项资金实质性整合

()全面实施预算绩效管理

进一步完善预算绩效管理制度办法和业务流程,落实各部门预算绩效管理主体责任。研究建立分行业、分领域绩效指标和评价标准体系,加大资金分配、拨付和使用管理等共性财务指标的权重分值,提高评价指标设置的科学性和规范性。健全绩效目标审核机制,未按要求设定绩效目标或审核未通过的,不得安排预算。大力推进全过程预算绩效管理,推进部门整体预算绩效管理,对新增重大政策和项目开展事前绩效评估,突出细化量化绩效目标设置,对绩效目标实现程度和预算执行进度实施绩效“双监控”,提前预防和及时纠正偏差,减少资金执行中的损失和浪费。强化绩效成果应用,建立绩效目标和绩效评价结果与预算安排、政策调整挂钩机制,加强绩效评价结果和巡视、巡察、审计及监督检查发现问题的衔接,对绩效好的政策和项目原则上优先保障,对低效无效资金一律削减或取消。

规范部门预算编制管理

部门预算编制要做到“一个单位一本预算”,即:编办单独核编行政机关事业单位(不含内设机构)需各自独立编制预算,不得并入主管单位或其他单位编制不得将应由下级单位承担的项目列入本级预算,不得将应由行政单位承担的项目列入事业单位预算,严格限制部门代编和财政代编预算范围。各部门要按照“谁申报、谁负责”的原则,强化预算编制和执行的主体责任,切实提高预算编制质量对预算执行结果负责。

(七)主动自觉接受各方监督

认真落实人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的有关要求,完善部门预算编制,重点反映支出预算安排的政策依据、实施方案、绩效目标等,配合推进预算联网监督工作。积极配合人大、审计等部门的监督工作,认真落实人大审查和审计监督意见,及时调整完善相关政策措施和制度办法。强化部门预算公开主体责任,按照规定的模板和要求及时公开部门预算,公开专项资金分配结果、扶贫资金政策办法和安排分配情况,确保预算公开内容全面、真实、完整。

(八)夯实基础数据

加强工资统发系统数据和部门预算软件数据的互联共享,夯实部门机构编制、人员等基础数据。建立健全资产配置管理体系,积极推进资产管理和预算管理有机衔接,结合存量资产编制审核新增资产。要做好部门预算、资产购置预算、政府采购预算、政府购买服务项目预算编制衔接工作,完整准确编制资产购置预算、政府采购预算、政府购买服务项目预算。

三、编报要求

(一)2020-2022年部门支出规划

1.基本支出规划编制

基本支出(含其他基本支出)规划由市财政统一按2020年部门基本支出预算数编制

2.项目支出规划编制

各部门原则上以2020年部门预算项目支出和转移支付预算支出为基准,形成2020-2022年三年支出规划总额。在三年支出规划总额内,按照重要程度进行排序,提出分年度支出安排建议,年度间的支出安排金额差异原则上不超过10%。列入三年支出规划的项目需从预算项目库中择优选择。2020年支出规划应当与2020年部门预算保持一致。对因重大政策调整、重大改革等确需增加支出规划的,由部门申请并附政策依据等相关材料,由财政统筹考虑。

(二)2020年部门预算

1.基本支出预算编制

一是2020年基本支出预算以201910月份为基期月编制。各单位要根据实际情况,认真填报“单位基本情况信息表”,确保所填信息完整、准确并提供相应的佐证材料

二是进一步简化“其他人员支出”项目预算。将财政承担的未休年休假报酬、绩效奖励(由绩效工资和绩效奖金两部分构成)、文明单位奖金、平安单位奖金和离退休人员过节费预安排到“其他人员支出”年初预算中,财政适时进行据实结算。各单位在动用该项预算时,要严格执行相关规定,在用款计划和支付申请中要注明具体项目和发放人数,未注明的,财政将予以退回。与上述项目无关的不得从中列支。

三是各部门要加强预算编制责任意识,确保基本支出预算的完整性执行中因增(减)员及增资等引起的基本支出预算变动,财政将从年初预留的基本支出预算中追加。单位漏编的基本支出预算,原则上不予追加,所需资金由单位从结余资金、公用经费等资金中自筹解决。

2.其他基本支出预算编制

其他基本支出预算的内容主要是学生资助支出,及一般情况下应由单位自筹解决但政府文件规定需由财政承担的基本支出项目,如:超编人员中属于市委市政府任命的副处级以上干部、安置的团职以上军转干部和市委市政府文件规定及市长批准要求财政承担的人员对应的公用经费。不得将部门业务费等与基本支出无关的项目列入其他基本支出预算编制范围。

3.项目支出预算编制

2020年项目支出预算规模与部门2020年支出规划一致。项目支出根据资金来源区分为市本级预算和上级提前下达补助两部分。申报2020年市本级预算的项目需从预算项目库中择优选择。申报的预算金额应为2020年实际支出需求,不得将以后年度所需资金列入2020年度预算。项目支出要根据支出级次的不同,严格拆分为市本级支出和转移支付补助县区支出。除据实清算事项外,部门预算支出原则上全部细化到用款单位,部门管理的转移支付应于1130日前按规定比例提前下达。未能及时提出资金分配方案的,各部门要按照预测情况或上年该项资金分配结果和规定比例提前下达,待2020年执行中再予清算。

4.预算绩效编制

1)专项资金绩效目标。所有已立项的发展性项目支出、部门管理的转移支付预算、由市级统筹安排使用的省提前下达的专项转移支付补助资金,应对照市委市政府工作任务,填报《专项资金绩效目标申报表》。其中:涉及多个部门拼盘的专项资金,实行整合分配的,由牵头部门负责编报绩效目标;实行各自分配的,由拼盘部门分别编报绩效目标。

2)部门业务费绩效目标。2020年部门业务费绩效目标并入整体支出绩效目标,不再单独编制。

3)部门整体支出绩效目标。在部门预算批复后,部门应将2020年全部收支纳入绩效管理,依据本部门职能、整体战略规划、中期财政规划和年度工作计划,结合当年部门预算资金安排情况,编报部门整体绩效目标,为开展部门整体支出绩效评价提供依据。

4)社保基金绩效目标。在2020年适时编制社保基金绩效目标,实现财政“四本预算”绩效全覆盖管理(另行通知)。

5.资产购置预算编制

严格按照《莆田市市级行政事业单位通用办公设备和办公家具购置费预算标准管理暂行规定》(莆市财资〔2014〕1号)、《新快三手机版下载关于调整市级行政事业单位通用办公设备和办公家具购置费预算标准的通知》(莆财资〔2016〕36号)等文件要求,结合单位存量资产状况,编制新增资产购置预算。对已有购置费预算标准的资产,严格按照标准购置;对无购置费预算标准的资产,应当按照与单位履行职能和事业发展需要相适应的原则,从严控制购置。

6.政府采购预算编制

严格执行级政府采购预算管理要求,使用财政性资金采购莆田市政府集中采购目录以内或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的,均应编制政府采购预算。预算经人大审议通过后,不允许随意追加调整,确需追加调整的,应按照有关相关规定办理预算追加调剂。年初采购预算未批复之前,因特殊情况急需采购的,采购单位可依据部门预算“二上”中的政府采购预算,提前执行采购预算和采购计划。切实加快政府采购预算的执行进度,级单位的采购计划原则上应在当年11月底前通过政府采购网上公开信息系统备案完毕,减少政府采购财政性资金结转结余。未严格落实对中小企业预算预留比例要求的,政府采购预算不予批复。

7.政府购买服务项目预算编制

按照《福建省财政厅关于印发〈福建省政府购买服务指导性目录〉的通知》等文件要求,政府购买服务所需资金继续按照以事定费的原则,由购买主体从部门预算资金中统筹安排,不得将政府购买服务预算直接编列为承接主体的专项经费。严格按照省委编办的批复结果,分类推进事业单位政府购买服务改革。行政类事业单位可以比照政府行政部门,作为政府购买服务的购买主体填报政府购买服务预算。公益一类事业单位,既不属于政府购买服务的购买主体,也不属于承接主体,不得参与承接政府购买服务。新增用于公益二类事业单位的支出,应当优先通过政府购买服务方式安排,可采取直接委托的方式购买所属公益二类事业单位服务,其中:属于政府采购集中采购目录以内或者采购限额标准以上的项目,可以通过单一来源采购方式实施;属于政府采购集中采购目录以外、采购限额标准以下的项目,由主管部门通过自行采购方式实施。

四、其他事项

(一)编报方式

一般公共预算和政府性基金预算由市直部门(单位)负责编制;国有资本经营预算由市国资委负责编制;社会保险基金预算由市人社局、市医保局负责编制。国有资本经营预算和社会保险基金预算的编制要求另行通知。四本预算由市财政局按程序审编并综合平衡,形成初步年度预算草案,报市政府研定后,按程序提交人民代表大会审议。

“一上”阶段,一般公共财政预算、政府性基金预算及纳入财政专户管理的教育收费收支计划通过部门预算软件编报国有资本经营预算和社会保险基金预算分别由市财政局企业科和社保科另行通知。

“二上”阶段,各单位需将本单位所有纳入部门预算管理的资金及政府采购预算、“三公”经费预算、公用经费支出经济分类情况等通过部门预算软件报财政局,

(二)报送时间

2020年部门预算“一上”阶段报送时间为20191025日前各单位的部门预算应先通过主管单位审核后,连同绩效目标申报表及相关佐证材料送市财政局相关业务科室审核汇编;“二上”阶段报送时间另行通知。2020-2022年中期财政规划2020年部门预算一同报送。

附件:1.人均综合定额公用经费情况表

2.生均公用经费定额标准情况表

3.医保、社保及住房公积金计提情况表

4.2020年莆田市市级部门预算录入表填报说明           

   

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201910月9